Vorderingen op openbare lichamen

Schatkistbankieren

In 2018 is er regelmatig een tijdelijk overschot naar de schatkist overgeboekt. Bij de betaalrekeningen van de ING en de ABN-AMRO houden wij uit praktische overwegingen een zeer beperkt tegoed aan. Hierover ontvangen wij geen rente.
Per 31-12-2018 is het saldo voor Schatkistbankieren 0.

Overige vorderingen

Debiteuren
De post “debiteuren” is opgebouwd uit belasting- en uitkeringsdebiteuren (42,642 miljoen euro), overige debiteuren (12,487 miljoen euro) en incasso onderweg (9 duizend euro).

Het saldo van de belastingdebiteuren betreft 12,022 miljoen euro. Op basis van ouderdomsanalyse over de jaren heen wordt een percentage als oninbaar beschouwd waarbij rekening wordt gehouden met de incidentele afwijkingen in opgelegde aanslagen. Het saldo van de voorziening dubieuze belastingdebiteuren bedraagt 360 duizend euro op 31-12-2018.

Voorziening dubieuze debiteuren

Inzake het saldo “overige debiteuren” wordt gekeken naar de ouderdom van de vorderingen, en op basis van een vastgesteld percentage een bedrag voor oninbaarheid berekend. Het saldo naar ouderdom is als volgt opgebouwd:

*Voor de berekening wordt een correctie op het saldo doorgevoerd voor de vorderingen van de afdeling Vergunning & Handhaving

Voorziening dubieuze debiteuren uitkeringsdebiteuren

De voorziening dubieuze debiteuren voor uitkeringsdebiteuren wordt bepaald op basis van ervaringscijfers over de afgelopen 5 jaar met betrekking tot oninbaarheid per soort vordering, gecombineerd met de uitkomst van het onderzoek dubieusheid door middel van een steekproef op de openstaande vorderingen van 5 jaar en ouder.
De onderverdeling van de debiteurenpositie met de voorziening is als volgt:

Externe rekening-courant verhoudingen
De toename in de externe rekening-courant verhoudingen wordt voor een groot deel veroorzaakt door de door de BNG uitgevoerde saldoregulatie op de bankrekeningen van Haren en Ten Boer.

Overige vorderingen
De post “overige vorderingen” bestaat onder andere voor 5,3 miljoen euro uit nog te ontvangen belastingen en heffingen 2018, voor 2,0 miljoen euro uit afrekening parkeergarages en buurtstallingen, voor 2,3 miljoen uit af te rekenen met verbonden partijen, voor 4,7 miljoen uit nog te factureren omzet over 2018 en voor 2,1 miljoen uit af te rekenen voor afvalverwerking.